Организация наличного денежного оборота

Налично-денежный оборот продолжает занимать важное место в международной финансовой системе. Несмотря на то что в последние годы в некоторых странах Скандинавии и Азии возникли разговоры о полном переходе на безналичный расчет и отказе от привычных бумажных купюр и монет, большинству специалистов подобное представляется маловозможным сразу по нескольким причинам, которые будут указаны позднее.

Вернуться к оглавлению

Определение организации налично-денежного обращения

А вначале нужно разобраться в том, что же такое налично-денежный оборот и для чего он нужен. Согласно общепринятому толкованию в экономике как науке, понятие налично представляет собой совокупность всех платежей, которые были совершены за какой-то период при помощи наличных денег, выступающих как средство платежа и обращения одновременно. Но такое определение выглядит немного туманным и сложным для людей, далеких от финансовой сферы. А ведь все мы каждый день являемся участниками организации налично-денежного обращения, следовательно, знать о нем должны хотя бы основные вещи.

Наличный денежный оборот связан именно с обычным населением при совершении им повседневных платежей и покупок. Банки и компании, являющиеся крупнейшими держателями финансовых средств, налично-денежное обращение используют только для взаимодействия с обычными потребителями, их услуг.

Между собой же юридические лица используют только безналичный расчет. Во многих развитых странах (в том числе в России) процесс организации наличного денежного оборота предусматривает запрет для юридических лиц пользоваться им в большинстве случае.

Это сделано для того, чтобы усложнить уклонение от уплаты налогов. Из-за этого принципы организации наличного денежного обращения являются достаточно строгими и точно прописанными в законодательных актах разного уровня.

Вернуться к оглавлению

Где он используется?

Перечислим основные сферы, в которых население использует налично-денежный оборот:

1. Взаиморасчеты с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими розничную торговлю товарами и услугами, а еще пунктами общественного питания, такими как столовые, кафе, рестораны и т. д. В данных сферах вращается основная часть наличных денег, ведь сюда входят такие распространенные операции, как покупка продуктов питания и оплата общественного транспорта.
2. Получение заработной платы, а еще нетрудовых денежных доходов. Несмотря на то что большинство компаний нашей страны уже перешли на расчет путем перевода денег на банковский счет работника, некоторый процент фирм в частном секторе продолжает выдавать зарплату наличными деньгами. Именно с помощью наличных осуществляется выплата так называемой черной зарплаты, то есть той, с которой не уплачены налоги (ее требуется скрыть от государства).
3. Взаиморасчеты населения с банковскими структурами, такие как внесение средств и их получение. Они могут осуществляться как путем прямого посещения соответствующего учреждения, так и через специальные банкоматы посредством карты.
4. Различные социальные выплаты и страховые возмещения. Часть социальных выплат населению государство продолжает осуществлять посредством налично-денежного оборота, например, пенсий и стипендий. Еще некоторые страховые компании осуществляют выплату возмещений путем безналичного расчета.
5. Кредитные организации еще могут выдавать потребительский кредит, используя наличный денежный оборот.
6. Покупку ценных бумаг и получение доходов по ним еще можно осуществлять с помощью валюты в России, закон это позволяет.
7. Оплата коммунальных платежей и различных налогов в бюджет страны россиянами еще часто осуществляется путем налично-денежного оборота. Но в данной сфере государство старается идти навстречу населению и развивать систему электронных безналичных платежей.

Как вы видите из всего вышесказанного, в основном наличные деньги сегодня используются населением для его взаиморасчетов с государством и частными компаниями. Основные средства крутятся в области оплаты товаров и услуг.

Вернуться к оглавлению

Субъекты, объекты и предмет налично-денежного оборота

Данный процесс среди населения требует от государства выпускать деньги: банкноты и монеты различного номинального достоинства. Еще сюда относятся векселя и чеки, некоторые исследователи еще относят к этой области и использование гражданами кредитных карточек. Эмиссию, то есть выпуск подобной валюты, осуществляют в большинстве стран их центральные банки. В некоторых государствах они полностью подотчетны и принадлежат государству, в других же являются частными учреждениями. В большинстве же развитых государств используется система, при которой правительство назначает руководителей частных банков, но напрямую не вмешивается в их работу.

Как мы уже говорили выше, между предприятиями и организациями налично-денежный оборот в большинстве случаев имеет незначительный характер.

Государства сознательно идут на его ограничение и даже искоренение, так как отследить происхождение бумажных денег гораздо сложнее, чем электронных, следовательно, правовое регулирование наличного денежного обращения имеет своей целью ограничение отмывания незаконных средств.

Вернуться к оглавлению

Сегодняшняя ситуация

По последним подсчетам, доля безналичного оборота в странах с развитой системой расчетов безналичного обращения средств и банковской сферой составляет около 90% всех операций, а налично-денежный оборот занимает всего лишь 10%.

В некоторых странах данная цифра достигает и вовсе 3%, например, в Норвегии, где и задумались над тем, чтобы отменить наличное денежное вращение. Но следует понимать, что безналичное обращение осуществляется в основном юридическими лицами на крупные суммы, а население продолжает совершать мелкие покупки с помощью наличных денег в обращении. Данная статистика может не до конца точно отражать существующую специфику финансовой сферы экономики той или иной страны.

Несмотря на то что прогнозирование налично-денежного оборота на ближайшие годы говорит нам о том, что использование купюр, монет и других подобных материальных средств расчета будет неуклонно уменьшаться, говорить об их полном исчезновении даже в отдаленной перспективе пока не приходится.

Исследователи отмечают, что в России экономическое содержание налично-денежного оборота необоснованно велико.

В начале рыночных реформ, то есть в 90-е гг. доля такого оборота составляла всего ¼ от всех производимых в стране операций. В данный момент такая цифра, по некоторым оценкам, выросла до 40%. Это связывают с тем, что значительный сектор российской экономики находится на теневой стороне и старательно укрывается от налогообложения. В такой ситуации правовое регулирование наличного денежного обращения особенно необходимо.

Вернуться к оглавлению

Причины успешного развития данных отношений

Чтобы налично-денежный оборот стал более понятен, нужно подробно остановиться на тех причинах, которые могут стать основой для его расширения даже в развитых странах:

1. Кризис в экономике. Практически во все последние кризисы наличное и безналичное изменяли свои доли в общей финансовой сфере в пользу первого варианта оборота. Исследователи связывают это с тем, что люди более склонны доверять в условиях кризиса именно наличным деньгам в обращении, так как банки представляются им недостаточно надежным местом для хранения денег.
2. Кризис наличности еще может стать причиной роста данной сферы.
3. Кризис неплатежей, который возникает, когда по значительному количеству кредитов граждане просто не могут платить, так как они превышают сумму их доходов.
4. Замедление расчетов вследствие нарушения работы банковской системы: сбои, какие-либо иные препоны для ее нормального функционирования.
5. Уклонение налогов путем увеличения доли наличных расчетов между юридическими лицами.

На данный момент правовые основы наличного обращения денег в России устанавливаются Гражданским кодексом, который достаточно подробно регламентируют случаи и способы их использования. Эти правила созданы так, чтобы взаимосвязь безналичного и наличного оборотов была организована наилучшим образом, позволяя гражданам оплачивать предоставляемые им услуги юридическим лицам.

Вернуться к оглавлению

Как осуществляется наличный денежный оборот?

Эмиссия денежных средств, то есть увеличение наличных денег в обращении, осуществляется Государственным банком или казначейством, как уже говорилось выше. Именно они существуют для организации наличного денежного оборота. Но при этом данный процесс строго контролируется государством, так как слишком большой объем наличных денег может привести к обесцениванию валюты на рынке и ее обрушению, таким образом, росту потребительских цен и другим рискам для экономики страны. На сегодняшний день под организацией налично-денежного оборота в развитых странах понимается сложный и трудоемкий процесс, который зависит от множества факторов. Он еще не изжил себя, поэтому ежеквартально (или ежегодно) в соответствующих инстанциях формируется отчет о наличном денежном обороте.

Поэтому большинство правительств в него практически не вмешивается. В этих случаях организацию налично-денежного оборота возлагают на сторонние юридические лица. Они могут иметь в числе своих акционеров государство или даже быть полностью частными.

Данная методика является частью идеи, по которой государство должно как можно меньше вмешиваться в экономику, доверив ее регулирование свободному рынку и уполномоченным этим рынком, а не правительству, структурам. Но в тех странах, где подобную организацию налично-денежного обращения приняли, в последние годы от нее часто отказываются.

Дело в том, что такой процесс организации налично-денежного обращения, при котором государство играет роль лишь наблюдателя, малоустойчива к кризисам, ведь не имеет полновластного регулятора. Многие развитые страны в соответствии с концепцией смешанной экономики, сочетающей в себе черты плановой и рыночной, не доверяют такую важную вещь, как организация наличного денежного оборота, частным структурам, а создают для этого государственные органы, работающие в тесной связи с рынком.

По итогам каждого года публикуется отчет о налично-денежном обороте, как государством, так и некоторыми юридическими лицами, такими как банки.

Как вы видите, принципы организации налично-денежного оборота (НДО) достаточно сложны и различаются в зависимости от государства, которому принадлежит та или иная валюта. Из-за того, что правовые основы обращения наличных денег различаются в зависимости от того, в какой именно стране этот процесс происходит (в некоторых государствах наличный или безналичный денежный оборот с иностранными компаниями может быть полностью запрещен), единый мировой финансовый рынок испытывает значительные трудности в развитии.

Еще можно сделать окончательный вывод: организация налично-денежного оборота останется еще надолго и едва ли будет полностью вытеснена безналичным расчетом, потому что многие правозащитники считают наличный оборот одним из средств сохранения тайны личности, следовательно, неотъемлемым правом человека.